Si tienes un negocio de renta en México, entender tus obligaciones fiscales no tiene que ser complicado. El régimen RESICO (Régimen Simplificado de Confianza) fue creado específicamente para hacer los impuestos más simples para pequeños negocios como el tuyo.

¿Qué es RESICO?

RESICO (Régimen Simplificado de Confianza) es un régimen fiscal simplificado introducido por el gobierno mexicano en 2022 para reemplazar el antiguo RIF (Régimen de Incorporación Fiscal). Está diseñado para pequeños negocios e individuos con ingresos anuales menores a 3.5 millones de pesos.

Beneficios clave:

Tasas de impuestos más bajas (1% a 2.5%)
Cálculos de impuestos simplificados
Menos papeleo que los regímenes tradicionales
Sin pagos provisionales mensuales en algunos casos
Cumplimiento más fácil para pequeños negocios

¿Quién Califica para RESICO?

Tu negocio de renta puede usar RESICO si:

✅ Los ingresos anuales son menores a 3.5 millones de pesos ✅ Eres residente mexicano (residente fiscal) ✅ Eres persona física (no persona moral/corporación) ✅ Tus ingresos provienen de actividades permitidas (servicios de renta califican)

Actividades que Califican para Negocios de Renta

Renta de equipo para fiestas (mesas, sillas, carpas)
Renta de equipo para eventos (sonido, iluminación)
Renta de herramientas y maquinaria
Renta de mobiliario
Renta de juegos inflables y entretenimiento
Renta de mantelería y vajilla
Cualquier actividad de renta similar

Tasas de Impuestos RESICO para Negocios de Renta

RESICO usa una tasa de impuesto progresiva basada en tus ingresos anuales:

Ingresos Anuales (MXN)	Tasa de Impuesto
Hasta $300,000	1.0%
$300,001 - $600,000	1.1%
$600,001 - $1,000,000	1.5%
$1,000,001 - $2,000,000	2.0%
$2,000,001 - $3,500,000	2.5%

Ejemplo: Si tu negocio de renta gana $800,000 MXN al año, pagas 1.5% = $12,000 MXN en impuesto sobre la renta.

¡Compara esto con las tasas del régimen tradicional de 30%+ y puedes ver el enorme beneficio para pequeños negocios!

¿Qué Impuestos Pagas Realmente?

Bajo RESICO, tu negocio de renta paga:

1. ISR (Impuesto Sobre la Renta)

Basado en la tabla anterior (1% a 2.5%)
Pagado anualmente en abril
Basado en tus ingresos totales facturados

2. IVA (16%)

Debes cobrar 16% de IVA en todas las rentas
Cobrado a los clientes
Pagado mensualmente al SAT
Puedes deducir el IVA que pagaste en gastos del negocio

Importante: Algunos negocios de renta piensan erróneamente que RESICO los exenta del IVA. ¡No es así! Debes seguir cobrando y pagando IVA.

Cómo Registrarte en RESICO

Si estás iniciando un nuevo negocio de renta:

Paso 1: Obtén tu RFC

Visita el sitio web del SAT u oficina local del SAT
Lleva identificación oficial y comprobante de domicilio
Este es tu número de identificación fiscal

Paso 2: Elige el Régimen RESICO

Durante el registro del RFC, selecciona “Régimen Simplificado de Confianza”
Regístrate también para IVA
Proporciona tu código de actividad empresarial (732700 para renta de equipo)

Paso 3: Obtén la Firma Electrónica (e.firma)

Requerida para presentar impuestos en línea
Solicita en oficina del SAT con cita
Lleva identificación, RFC y comprobante de domicilio

Paso 4: Configura tu Cuenta en Línea

Accede al portal en línea del SAT
Genera contraseña y preguntas de seguridad
Aquí es donde presentarás declaraciones y pagarás impuestos

Cambiando de Otro Régimen a RESICO

¿Ya tienes un negocio de renta bajo un régimen diferente? Puedes cambiar:

Requisitos:

Los ingresos anuales deben ser menores a 3.5 millones de pesos
Presenta aviso al SAT antes del 31 de enero
Debes cumplir todos los requisitos de RESICO

Cómo cambiar:

Ingresa al portal del SAT
Navega a “Trámites” → “Aviso de cambio de régimen”
Selecciona régimen RESICO
Presenta antes de la fecha límite

Advertencia: Una vez que cambies a RESICO, debes permanecer por al menos 5 años (a menos que excedas los límites de ingresos).

Requisitos de Mantenimiento de Registros

Aunque RESICO es simplificado, debes seguir manteniendo registros:

Documentos Requeridos

Registros de Ingresos:

Todas las facturas emitidas (CFDIs)
Recibos de pago
Estados de cuenta bancarios mostrando depósitos
Contratos de renta

Registros de Gastos:

Facturas por compras (CFDIs)
Recibos por gastos deducibles
Comprobante de pago
Bitácoras de kilometraje si aplica

Conservar por mínimo 5 años

¿Qué Gastos Puedes Deducir?

Aunque RESICO tiene deducciones simplificadas, puedes reducir tu ingreso gravable:

✅ Deducciones permitidas:

Compra de inventario de renta (mesas, sillas, carpas, etc.)
Reparaciones y mantenimiento de equipo
Transporte para entregas
Renta de almacén o bodega
Seguro del negocio
Servicios públicos para ubicación del negocio
Servicios profesionales (contador, abogado)
Marketing y publicidad
Sitio web y herramientas en línea
Productos de limpieza

❌ No deducible:

Gastos personales
Pagos en efectivo sin factura
Gastos sin CFDI adecuado
Artículos de lujo no relacionados con el negocio

Obligaciones Mensuales

Incluso con la simplificación de RESICO, tienes tareas mensuales:

Cada Mes (antes del día 17):

Emitir todos los CFDIs (facturas) por rentas proporcionadas
Calcular y pagar IVA cobrado a clientes
Presentar declaración de IVA a través del portal del SAT
Mantener registros organizados para presentación anual

Consejo Pro: Usa software de contabilidad o contrata un contador para manejar el IVA mensual. Típicamente cuesta $1,500-3,000 MXN por mes y asegura el cumplimiento.

Declaración Anual de Impuestos

Cada abril, debes presentar tu declaración anual de impuestos:

Qué reportar:

Ingresos totales de rentas (todos los CFDIs emitidos)
Gastos totales (con CFDIs válidos)
Calcular ISR basado en tasas RESICO
Pagar cualquier saldo adeudado o solicitar devolución

Fecha límite: 30 de abril del año siguiente

Ejemplo de calendario:

1 de enero - 31 de diciembre, 2025: Tu año fiscal
30 de abril, 2026: Presenta declaración anual para 2025

Usando Alquilame.io para Cumplimiento Fiscal

Alquilame.io ayuda a simplificar tu cumplimiento fiscal:

Generación Automática de CFDI:

Genera CFDIs apropiados para cada renta
Incluye toda la información fiscal requerida
Numeración y seguimiento automático
Cumple con los requisitos del SAT

Seguimiento de Ingresos:

Reportes automáticos de ingresos
Rastrea todas las reservas y pagos
Exporta datos para tu contador
Resúmenes mensuales y anuales

Información de Clientes:

Almacena RFC y datos fiscales de clientes
Genera CFDIs con información correcta del cliente
Mantiene registros apropiados

Errores Comunes a Evitar

Después de ayudar a cientos de negocios de renta en México, hemos visto estos errores fiscales:

❌ No Emitir CFDIs

Muchos pequeños negocios de renta piensan que pueden evitar CFDIs para transacciones pequeñas. ¡Incorrecto! Todas las transacciones comerciales requieren facturas apropiadas.

Multa: Multas del SAT que van desde $12,000 hasta $70,000 MXN

❌ No Cobrar IVA

Algunos dueños piensan que RESICO significa sin IVA. Debes cobrar 16% de IVA en todas las rentas.

Solución: Siempre cotiza precios + IVA. Ejemplo: “Renta de mesa: $100 + IVA = $116 total”

❌ Aceptar Efectivo Sin Recibos

Los pagos en efectivo están bien, pero debes emitir un CFDI y reportar el ingreso.

Mejor enfoque: Usa transferencias bancarias o pagos digitales para mejores registros.

❌ Perder Fechas Límite Mensuales

Perder el día 17 de cada mes para la presentación de IVA lleva a multas.

Multa: Las multas empiezan en 50% del impuesto adeudado, más intereses

❌ Mezclar Finanzas Personales y del Negocio

Usar la misma cuenta para personal y negocio hace la presentación de impuestos una pesadilla.

Solución: Abre una cuenta bancaria de negocio separada. Muchos bancos ofrecen cuentas de negocio gratuitas.

❌ No Guardar Recibos de Gastos

No puedes deducir lo que no puedes comprobar con un CFDI apropiado.

Consejo: Usa una herramienta digital para escanear y almacenar todos los recibos inmediatamente.

¿Qué Pasa Si Excedes 3.5 Millones?

¡Buen problema tener! Si tu negocio de renta crece más allá de 3.5 millones de pesos anuales:

Debes cambiar de régimen:

El siguiente año fiscal, ya no puedes usar RESICO
Cambiar a Régimen General o régimen apropiado
Notificar al SAT del cambio
Las tasas de impuestos aumentan significativamente (30%+ para impuesto sobre la renta)

Consejo de planeación: Si te estás acercando a 3.5 millones, consulta con un contador sobre:

Constituir una sociedad (formar una entidad legal)
Estrategias de planeación fiscal
Selección óptima de régimen

Trabajando con un Contador

Aunque RESICO es más simple, la mayoría de los negocios de renta se benefician de ayuda profesional:

Qué hace un contador:

Cálculos y presentación mensual de IVA
Preparación de declaración anual de impuestos
Optimización de gastos
Gestión de CFDI
Comunicación con el SAT

Costos típicos en México:

Mensual: $1,500 - 4,000 MXN
Presentación anual: $3,000 - 8,000 MXN
Configuración/registro: $2,000 - 5,000 MXN

¿Vale la pena? Absolutamente. Un buen contador te ahorra más en multas evitadas y deducciones optimizadas de lo que cuesta.

Herramientas Digitales para Cumplimiento RESICO

Las herramientas modernas hacen el cumplimiento fiscal más fácil:

Para Facturación (CFDI):

Facturama
Aspel COI
Contpaqi
Facturación integrada en Alquilame.io

Para Contabilidad:

Aspel NOI
Contpaqi
QuickBooks México
Hoja de cálculo en línea simple (para negocios muy pequeños)

Para Banca:

Nu
Mercado Pago Business
Clip
Bancos tradicionales (BBVA, Santander, Banorte)

Ejemplo Real: Cálculo de Impuestos

Veamos cómo funciona RESICO para un negocio de renta real:

Fiesta Rentas Guadalajara

Ingresos anuales: $600,000 MXN
Gastos anuales: $180,000 MXN (con CFDIs)
IVA cobrado: $96,000 MXN
IVA pagado en gastos: $28,800 MXN

Cálculo de impuestos:

Impuesto Sobre la Renta (ISR):

Ingresos: $600,000 MXN
Tasa RESICO: 1.1%
ISR a pagar: $6,600 MXN

IVA:

IVA cobrado: $96,000 MXN
IVA pagado: $28,800 MXN
IVA a pagar: $67,200 MXN (pagado mensualmente)

Total de impuestos anuales: ~$73,800 MXN

Compara esto con el régimen regular (30% ISR):

ISR sería: ~$126,000 MXN (en lugar de $6,600)
RESICO ahorra: ~$119,400 MXN por año!

Puntos Clave

Haz esto: ✅ Regístrate en RESICO si calificas ✅ Siempre emite CFDIs por cada renta ✅ Cobra y recauda 16% de IVA ✅ Presenta IVA mensualmente antes del día 17 ✅ Guarda todos los recibos y facturas ✅ Usa cuenta bancaria de negocio separada ✅ Contrata un contador para tranquilidad ✅ Presenta declaración anual antes del 30 de abril

No hagas esto: ❌ Saltar emisión de facturas para transacciones pequeñas ❌ Aceptar efectivo sin documentación apropiada ❌ Mezclar finanzas personales y del negocio ❌ Perder fechas límite de presentación ❌ Olvidar cobrar IVA ❌ Perder recibos de gastos

¿Listo para Estar en Cumplimiento?

El cumplimiento fiscal no tiene que dar miedo. Con RESICO, el gobierno mexicano ha hecho más fácil que nunca para pequeños negocios de renta mantenerse legales y pagar impuestos justos.

Comienza con:

Regístrate para RFC y régimen RESICO
Configura facturación apropiada (usa Alquilame.io)
Abre cuenta bancaria de negocio
Encuentra un buen contador
Mantén registros organizados

Tu negocio de renta estará completamente en cumplimiento, y dormirás mejor sabiendo que no enfrentarás multas del SAT.

¿Necesitas ayuda para empezar?

Alquilame.io incluye herramientas de facturación CFDI integradas y seguimiento automático de ingresos para hacer tu cumplimiento fiscal mucho más fácil. Crea tu cuenta gratuita hoy y simplifica tanto tus rentas como tus impuestos.

Guía de Impuestos RESICO para Negocios de Renta en México (2025)